Declaración de la Renta 2025

Quién está obligado a presentar la declaración

Estaban obligados a presentar la Declaración de la Renta 2025 quienes superaran alguno de estos umbrales:

• Trabajadores: ingresos > 22.000€ de un solo pagador, o > 15.876€ con varios pagadores cuando el segundo y siguientes superan 1.500€.
• Autónomos: obligados siempre, independientemente de los ingresos.
• Rentas del capital (dividendos, intereses, alquileres): si superan 1.600€ con retención, o 1.000€ sin retención.
• Ganancias patrimoniales: venta de inmuebles, acciones, fondos, criptomonedas o premios > 1.000€.
• Perceptores del IMV y otras prestaciones públicas siempre obligados.

Tramos del IRPF 2025 (estatales)

El IRPF es progresivo. Estos son los tramos estatales aplicables a la Renta 2025:

• Hasta 12.450€: 19%
• 12.450€ - 20.200€: 24%
• 20.200€ - 35.200€: 30%
• 35.200€ - 60.000€: 37%
• 60.000€ - 300.000€: 45%
• Más de 300.000€: 47%

A esta escala se suma la autonómica, que varía según la comunidad. Usa nuestra calculadora de IRPF para una estimación rápida.

Deducciones más utilizadas en la Renta 2025

• Plan de pensiones: hasta 1.500€ (10.000€ si es plan de empleo).
• Maternidad: 1.200€ por hijo < 3 años (madres trabajadoras).
• Familia numerosa: 1.200€/año (2.400€ categoría especial).
• Discapacidad de ascendientes/descendientes: 1.200€/año.
• Donativos: 80% sobre los primeros 250€, 40% sobre el resto (35% si es habitual).
• Vivienda habitual: 15% (máx 9.040€) solo si compraste antes de 1/1/2013.
• Alquiler vivienda habitual: deducción autonómica para jóvenes < 35 años (varía por CCAA).

Cómo presentar la Renta 2025 fuera de plazo

Si estabas obligado y no la presentaste antes del 30 de junio de 2026, el procedimiento en Renta WEB es el mismo; la diferencia es el recargo por presentación extemporánea (ver las preguntas frecuentes).

1. Obtén tu número de referencia (casilla 505 de la renta anterior) o usa Cl@ve PIN / certificado digital.
2. Accede al borrador en la web de la AEAT (Renta WEB).
3. Revisa todos los datos: rendimientos del trabajo, retenciones, datos familiares, deducciones autonómicas. NO confirmes a ciegas.
4. Añade lo que falte: alquileres, ventas de acciones/criptos, deducciones autonómicas no incluidas.
5. Confirma y presenta. El fraccionamiento 60% + 40% solo se podía elegir dentro de plazo; fuera de plazo se ingresa con el recargo que corresponda o se solicita un aplazamiento.

Errores más caros en la declaración

• Confirmar el borrador sin revisar (Hacienda no aplica deducciones autonómicas automáticamente).
• Olvidar declarar criptomonedas, ventas de Wallapop frecuentes o ingresos extranjeros.
• No incluir el alquiler turístico si tienes una vivienda en Airbnb.
• Olvidar la deducción por maternidad o por nacimiento (varía por CCAA).
• Mal cálculo de la imputación de rentas inmobiliarias en segunda residencia.