Deducciones por vivienda habitual en el IRPF 2025
La vivienda habitual sigue siendo una de las partidas donde más se puede ahorrar en la declaración de la renta, siempre que se cumplan los requisitos. En 2025 hay novedades importantes que debes conocer.
Deducción por inversión en vivienda habitual (hipoteca)
Esta deducción solo se mantiene para hipotecas firmadas antes del 1 de enero de 2013 (régimen transitorio). Si compraste tu vivienda y empezaste a deducir antes de esa fecha, puedes seguir aplicándola.
Requisitos
- Hipoteca constituida antes del 01/01/2013
- Haber aplicado la deducción en ejercicios anteriores (al menos en 2012 o antes)
- Que sea tu vivienda habitual (residencia efectiva durante al menos 3 años)
Cuánto puedes deducir
- Base máxima: 9.040 € anuales (incluye capital + intereses + seguros vinculados)
- Porcentaje estatal: 15% (7,5% estatal + 7,5% autonómico en la mayoría de CCAA)
- Ahorro máximo: hasta 1.356 € al año
Si la hipoteca es compartida (ej. matrimonio), cada titular puede deducir sobre su parte proporcional con el límite individual de 9.040 €.
Deducción por alquiler de vivienda habitual
A nivel estatal, la deducción por alquiler de vivienda habitual fue suprimida en 2015. Sin embargo, mantiene un régimen transitorio y muchas comunidades autónomas ofrecen sus propias deducciones.
Régimen transitorio estatal
Si tu contrato de alquiler es anterior al 1 de enero de 2015 y tu base imponible es inferior a 24.107,20 €, puedes deducir:
- 10,05% de las cantidades pagadas
- Máximo deducible según base imponible
Deducciones autonómicas por alquiler (2025)
| Comunidad Autónoma | Deducción | Requisitos principales |
|---|---|---|
| Madrid | 30% (máx. 1.000 €) | Menores de 35 años, base < 25.620 € |
| Cataluña | 10% (máx. 300 €) | Menores de 32 años o familia numerosa |
| Andalucía | 15% (máx. 600 €) | Menores de 35 años, base < 19.000 € |
| Valencia | 25% (máx. 850 €) | Menores de 35 años, base < 25.000 € |
| País Vasco | 20% (máx. 1.600 €) | Menores de 30 años |
| Canarias | 24% (máx. 600 €) | Base < 20.000 € |
Estas deducciones varían cada año y dependen de la legislación autonómica vigente. Consulta la normativa de tu comunidad para cifras exactas.
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Deducciones por obras de mejora energética
Las reformas orientadas a la eficiencia energética de la vivienda habitual tienen deducciones específicas vigentes hasta el 31 de diciembre de 2025:
Deducción del 20% por reducción de demanda
- Obras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración en al menos un 7%
- Base máxima: 5.000 € por año
- Ahorro máximo: 1.000 €
- Requiere certificado de eficiencia energética antes y después de las obras
Deducción del 40% por reducción de consumo
- Obras que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable en al menos un 30%, o mejoren la calificación energética a A o B
- Base máxima: 7.500 € por año
- Ahorro máximo: 3.000 €
Deducción del 60% para edificios residenciales
- Obras de rehabilitación energética del edificio completo (comunidades de propietarios)
- Base máxima: 5.000 € por año (acumulable hasta 15.000 € en 4 años)
- Ahorro máximo: 3.000 € anuales
Otras deducciones relacionadas con la vivienda
Deducción por obras de accesibilidad
Algunas comunidades autónomas ofrecen deducciones por obras de adaptación de la vivienda para personas con discapacidad. Por ejemplo:
- Castilla y León: 15% de las cantidades invertidas (máx. 20.000 €)
- Galicia: 10% con límite de 8.000 €
Cuenta ahorro vivienda
La deducción por cuenta ahorro vivienda ya no existe a nivel estatal desde 2013. Algunas CCAA como el País Vasco la mantienen con condiciones específicas.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir la hipoteca si la firmé en 2014?
No. La deducción por inversión en vivienda habitual solo se aplica a hipotecas anteriores al 1 de enero de 2013 y que ya estuvieras deduciendo.
¿Puedo deducir el alquiler si tengo menos de 35 años?
A nivel estatal no (salvo régimen transitorio), pero la mayoría de comunidades autónomas tienen deducciones específicas para jóvenes menores de 35 años.
¿Qué documentación necesito para las deducciones por eficiencia energética?
Necesitas el certificado de eficiencia energética antes y después de las obras, expedido por un técnico competente. También las facturas y justificantes de pago.
¿Puedo deducir el seguro de hogar?
Solo si está vinculado a la hipoteca anterior a 2013 y dentro del límite de 9.040 €. Como gasto aislado, no es deducible en el IRPF.
¿Y si cambio de vivienda habitual?
Si vendes tu vivienda habitual y reinviertes la ganancia en una nueva vivienda habitual en un plazo de 2 años, puedes beneficiarte de la exención por reinversión en la ganancia patrimonial.
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